Wynajem mieszkania to prosty sposób na dodatkowy dochód, ale zanim to zrobisz, musisz zrozumieć, jakie obowiązki podatkowe się z tym wiążą. Zastanawiasz się, jaki podatek musisz zapłacić od wynajmu mieszkania? Jeśli tak, to świetnie trafiłeś! Czy wynajmując mieszkanie, Twoim obowiązkiem jest płacić podatek ryczałtowy, czy może lepiej wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych? Odpowiedzi na te pytania są ważniejsze niż mogłoby się wydawać!
Z tego artykułu dowiesz się:
- Jakie formy opodatkowania są dostępne dla osób wynajmujących mieszkanie.
- Jak wybrać najkorzystniejszą formę podatku w Twoim przypadku.
- Czy musisz zgłaszać każdy wynajem do urzędu skarbowego.
Formy opodatkowania przy wynajmie mieszkania
W Polsce masz do wyboru dwie główne formy opodatkowania przy wynajmie nieruchomości: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych oraz opodatkowanie według skali podatkowej. Ryczałt jest prostszy w rozliczeniu, bo wynosi 8,5% przychodów do 100 tys. zł rocznie, a powyżej tej kwoty wynosi 12,5%. Jeśli Twoje przychody z wynajmu są relatywnie niskie, może to być dobra opcja.
Z kolei jeśli wybierzesz opodatkowanie według skali, będziesz musiał doliczyć przychody z wynajmu do swoich innych dochodów, takich jak pensja czy działalność gospodarcza, i rozliczyć je według progów podatkowych 17% i 32%. Ta opcja może być korzystniejsza, jeśli masz duże koszty związane z utrzymaniem nieruchomości, które można odliczyć.
Co wpływa na wybór formy opodatkowania?
Przy wyborze formy opodatkowania warto wziąć pod uwagę kilka czynników. Przede wszystkim, oszacuj swoje koszty związane z wynajmem. Jeśli są one znaczne, opodatkowanie na zasadach ogólnych może być dla Ciebie lepszym wyborem, ponieważ pozwala odliczyć te koszty od przychodów. Kolejnym aspektem jest ilość formalności – ryczałt jest mniej skomplikowany, ponieważ nie wymaga prowadzenia ewidencji kosztów.
Pamiętaj też, że wybór formy opodatkowania trzeba zgłosić do urzędu skarbowego do 20. dnia miesiąca następującego po tym, w którym otrzymaliśmy pierwszy przychód z wynajmu. Jeśli tego nie zrobisz, zostaniesz automatycznie przypisany do opodatkowania według skali podatkowej.
Formalności związane z wynajmem mieszkania
Nie zapominaj, że zgłoszenie wynajmu do urzędu skarbowego jest obowiązkowe. Musisz to zrobić, a także pamiętać o regularnym składaniu deklaracji podatkowych. Przy wynajmie na zasadach ogólnych, składamy PIT-36, a przy ryczałcie PIT-28. Ponadto, warto rozważyć podpisanie umowy najmu, która zabezpieczy Twoje interesy i będzie dowodem w przypadku potencjalnych sporów.
Pamiętaj, że przestrzeganie przepisów podatkowych to klucz do spokojnego i zgodnego z prawem wynajmu mieszkania. Brak zgłoszenia wynajmu może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych. Dlatego, jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości co do tego, jak się rozliczać, nie wahaj się skonsultować z doradcą podatkowym.